加强账户、现金管理 确保收购资金封闭运行
摘要
①企业“一基三转”账户混淆使用。按规定：收储企业的账户设置应与在农发行设立的“一基三转”账户一致，但个别企业自身账户只设立了一个银行基本存款户，未与在农发行设置的账户相匹配，在资金使用上混淆了“基本存款”、“收购资金存款”、“应付利息存款”、“财务费用存款”账户的用途，从企业账户上看不出具体的资金来源与用项，失去了“一基三转”分设的作用。
引用本文（GB/T 7714）
张连斌. 加强账户、现金管理 确保收购资金封闭运行[J]. 齐鲁粮食, 2002.
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